平凉崆峒区财税小知识，企业老板必备！

当老板，有些事不一定亲自去做，但是一定要懂！那么，平凉崆峒区企业老板要懂的财税小知识有哪些呢？本期小编为大家精选16个财税知识点，建议收藏！

一、 企业每个月需要交哪些税？

✔ 企业每个月要交企业所得税、个人所得税、增值税、附加税、印花税。

二、企业所得税要交多少？

✔ 2023年1月1日至2025年12月31日，企业利润100万以下，企业所得税的税率为5%，利润100万至300万，税率为5%，利润300万以上，税率为25%。

三、哪些发票可以做公司成本票？

✔ 办公室固定和消耗费用、差旅交通费用、企业培训及活动费、企业车辆费、推广及招待费、财务费等开出的发票可以作为公司成本票。

四、哪些发票能抵扣进项税额？

✔ 增值税专用发票、机动车统一销售发票、飞机票、火车票等。

五、普票和专票有哪些区别？

抵扣不同：普票不能抵扣增值税，专票可以抵扣增值税。

税率不同：普票为3%，专票为13%、9%、6%。

联次不同：普票为记账联和发票联，专票为记账联、发票联、抵扣联。

六、企业可以长期零申报吗？

✔ 零申报不建议超过6个月，否则会引起税务局的重点关注。

七、企业未经营，可以不用报税吗？

✘ 不可以。公司注册下来，就一定要记账报税，未经营可以做零申报。零申报不建议超过6个月，否则会引起税务局的重点关注。

八、企业不想经营了，怎么处理？

✔ 可以进行转让或注销，如果是有价值的企业，建议进行转让。

九、发票开错了怎么办？

✔分以下情况：当月的发票可作废，跨月的发票要红冲，成品油专用发票必须红冲，销货退回的发票要红冲，电子发票必须红冲。

十、公司注册完之后，还要做什么？

✔ 刻章备案、税务登记、记账报税、开通银行对公账户、企业年报。

十一、营业执照上没有的经营范围，可以开票吗？

（1）临时性业务：增加开票品目后，自行开具发票。需要专用发票的，建议携带合同、营业执照、身份证等资料至主管税务机关办税服务大厅，向主管税务机关说明情况，由主管税务机关办理代开专票事宜。

（2）经常性业务：先联系工商部门增加经营范围，再由主管税务机关增加相应的征收品目及征收率，自行开具发票。

十二、企业要刻哪些章？

✔ 正常经营且要开票，就要刻制公章、发票章、财务章和法人章，如果公司业务多需要签多个合同，也可刻制合同章。

十三、企业如何节税？

✔ 合理节税，可以注册3家公司，分别是一般纳税人企业（有限公司）、小规模纳税人企业（有限公司）和个体户。一般纳税人企业可以给客户开专票，购货取得专票能抵扣进项税额；客户不需要开专票可以用小规模纳税人企业；私人账户使用多的，可以通过个体户。

十四、税局查账都查什么？

✔ 查合同、发票、上下游和资金流。

十五、小规模纳税人企业有什么优惠政策？

✔ 2023年，月销售额10万元以下（含10万）的增值税小规模纳税人免征增值税。增值税小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入，减按1%征收率征收增值税；适用3%预征率的预缴增值税项目，减按1%预征率预缴增值税

十六、哪些企业不用缴纳企业所得税？

✔ 个人独资企业、合伙人为个人的合伙企业、个体工商户。