牡丹江财务年底必做的排查工作清单

一、账目核对与清理
1. 银行账目核对
获取银行对账单，与公司账簿中的银行存款日记账逐笔比对，重点检查金额、日期、交易内容是否一致，及时查明并调整差异，如未达账项、记账错误等，确保银行账目准确无误。
2. 应收账款清理
进行账龄分析，按账龄长短分类，重点关注长期未收回款项，加大催收力度，与客户沟通解决争议或困难，必要时采取法律手段；合理计提坏账准备，降低财务风险。
3. 应付账款核实
与供应商对账，核对采购金额、付款情况等信息，确保应付账款准确；清理已结清或不再合作的供应商账目，避免账目混乱。
4. 存货盘点与核对
组织实地盘点存货，清点数量、检查质量，记录盘点结果；将盘点结果与账簿核对，查找盘盈盘亏情况，分析原因并按规定处理。
二、税务申报与筹划
1. 税务申报准备
收集整理发票、合同、财务报表等税务资料，计算增值税、企业所得税等应纳税额，核对已预缴税款，确定应补缴或退税金额。
2. 税务筹划复盘
回顾本年度税务筹划方案，评估效果，调整筹划策略，为下一年度税务筹划做好准备。
三、预算执行与分析
1. 预算执行情况检查
将实际收入、成本费用与预算进行对比，分析差异原因，如市场变化、原材料价格波动等。
2. 预算执行结果分析
综合评估预算执行的总体结果，提出改进预算管理和控制的建议，为下一年度预算编制和执行提供参考。
四、财务报表编制与审计
1. 财务报表编制
编制资产负债表、利润表、现金流量表，准确反映公司年末的资产、负债、所有者权益、收入、成本费用和现金流量情况。
2. 财务报表审计配合
配合外部审计机构，提供所需的财务报表、账簿、凭证等审计资料，保持良好沟通，确保审计工作顺利进行。
五、内部控制与风险管理
1. 内部控制检查
检查公司内部控制流程的有效性，如采购、销售、资金收付等环节的控制措施是否严格执行；完善内部控制制度，堵塞管理漏洞。
2. 风险评估与应对
评估公司的财务风险，如资金流动性风险、债务风险、汇率风险等，制定相应的应对措施，如加强资金管理、优化债务结构、采取套期保值等，降低风险对公司财务的影响。